Leitfaden zur Steuererklärung (Grenzgänger-Leitfaden)
Steuererklärung für Grenzgänger: IRPEF, Steuergutschrift, Formulare und Fristen 2026.
Von Redaktion Frontaliere Ticino
Der Leitfaden zur Steuererklärung für Grenzgänger deckt sowohl Italien als auch die Schweiz ab. Für Italien: Modello 730 oder Redditi PF, Einkommen in Franken zum UIC-Kurs umgerechnet, Franchise und Anrechnung ausländischer Steuern.
Für die Schweiz sind eine Korrektur einer fehlerhaften Quellensteuerberechnung und die nachträgliche ordentliche Veranlagung (NOV/TOU) zu unterscheiden. Steuerliche Grenzgänger im Anwendungsbereich des Italien-Schweiz-Abkommens von 2020 können keine TOU beantragen; eine Einkommensgrenze oder der Ausweis G begründet allein keinen Anspruch auf Abzüge. Verfahren und Fristen sind für den jeweiligen Status beim zuständigen Kanton zu prüfen.
Schritt-für-Schritt-Anleitungen führen Sie durch jeden Formularteil — von der Deklaration des Schweizer Einkommens im italienischen 730 bis zum Antrag auf Quellensteuerberichtigung im Kanton Tessin.
Diese Seite ist Teil von Frontaliere Ticino, der Referenzplattform für Grenzgänger zwischen der Schweiz (Kanton Tessin) und Italien. Hier finden Sie praktische Tools, aktuelle Daten und verifizierte Informationen.
Die Inhalte helfen Grenzgängern, fundierte Entscheidungen zu Besteuerung, Vorsorge, Transport, Lebenshaltungskosten und Verwaltungsverfahren zu treffen.
Alle Tools und Daten sind für das Steuerjahr 2026 aktualisiert und berücksichtigen das Neue Bilaterale Steuerabkommen zwischen der Schweiz und Italien, aktuelle AHV/BVG-Beitragssätze und Tessiner Quellensteuertabellen.
Die Plattform deckt den vollständigen Grenzgänger-Lebenszyklus ab: von der Beantragung des G- oder B-Ausweises und der Eröffnung eines Schweizer Bankkontos bis zur jährlichen Steuererklärung in beiden Ländern, der AHV/BVG-Vorsorgeplanung und dem Lebenshaltungskostenvergleich beider Seiten.
Häufig gestellte Fragen
- Muss ich Schweizer Einkommen in Italien deklarieren?
- Ja, alle ausländischen Einkünfte müssen im Abschnitt RW und im Abschnitt RC/RL der Steuererklärung deklariert werden.
- Kann ich das Formular 730 verwenden oder brauche ich das Modello Redditi PF?
- Allein das Fehlen eines italienischen Steuersubstituten schliesst das Formular 730 nicht aus: Es gibt ein 730 ohne Steuersubstitut. Die Wahl zwischen 730 und Redditi PF hängt von den Einkünften und den Voraussetzungen der Jahresanleitung ab. Prüfen Sie Ihre Situation und die Behandlung des Schweizer Einkommens vor der Auswahl. https://infoprecompilata.agenziaentrate.gov.it/portale/invia
- Wie funktioniert die Steuergutschrift für in der Schweiz gezahlte Steuern?
- Die in der Schweiz gezahlte Quellensteuer wird von der italienischen IRPEF abgezogen und vermeidet so eine Doppelbesteuerung.
- Was ist der Freibetrag von 10.000 €?
- Nach dem neuen Abkommen 2026 sind die ersten 10.000 € Einkommen für neue Grenzgänger von der italienischen IRPEF befreit.
- Muss ich das Schweizer Bankkonto deklarieren?
- Ja, das Schweizer Konto muss im Abschnitt RW zur steuerlichen Überwachung deklariert werden. Auf Bankkonten zahlt man keine IVAFE.